Allgemeine Informationen. Ihre Lohnsteuer wird so berechnet, als ob Sie das ganze Jahr über gleich viel verdient hätten. Wenn Ihr Einkommen aber geschwankt hat – z.B. wegen eines Jobwechsels – zahlt sich eine Arbeitnehmerveranlagung aus. Hierbei wird die Steuer neu berechnet und gleichmäßig über das Jahr verteilt.Wer profitiert vom Lohnsteuerjahresausgleich Wenn es innerhalb eines Jahres zu Gehaltsveränderungen kommt oder ein Arbeitnehmer Einmalzahlungen wie Weihnachts- oder Urlaubsgeld erhält, führt der Arbeitnehmer in diesen Monaten mehr Steuerbeträge ab. Dies kann mit dem Lohnsteuerjahresausgleich korrigiert werden.Selbstständige, Freiberufler und Gewerbetreibende müssen grundsätzlich eine Einkommensteuererklärung abgeben. Sobald ihre Einkünfte den Grundfreibetrag übersteigen, wird der übersteigende Teil versteuert. Der Grundfreibetrag liegt 2022 bei 10.347 Euro und steigt 2023 auf 10.908 Euro.
Wann lohnt sich ein Steuerausgleich : Eine Steuererklärung ist bares Geld wert. Falls Deine Werbungskosten mehr als 1.000 Euro betragen, führt die Abgabe einer Steuererklärung zu einer Minderung der Steuerlast. Die 1.000-Euro-Grenze wird zum Beispiel bereits überschritten, wenn Arbeitnehmer:innen an 230 Arbeitstagen einfach 15 Kilometer zur Arbeit pendeln.
Was passiert wenn man kein steuerausgleich macht
Das Finanzamt schätzt die Steuer
Sollte man keine Steuererklärung abgeben, dann bleibt dem Finanzamt nichts anderes übrig, als das Einkommen zu schätzen. In diesem Falle bestimmt das Finanzamt, wie hoch das Einkommen war und stellt darüber einen Bescheid aus. Das Finanzamt schätzt immer zu seinen Gunsten.
Was passiert wenn man den steuerausgleich nicht macht : Betroffen sind Steuerzahlerinnen und Steuerzahler, die bis 30. Juni des Folgejahres keine Steuererklärung abgegeben haben. Auf diese Weise wird zu viel einbehaltene Lohnsteuer automatisch refundiert oder Sozialversicherung rückerstattet.
Selbstständige, Gewerbetreibende oder Landwirte müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn der Gesamtbetrag ihrer Einkünfte den sogenannten Grundfreibetrag übersteigt. 2022 beträgt er für Alleinstehende 9.984 Euro pro Jahr. Für Verheiratete gilt die doppelte Summe.
Sie kann gegen diejenigen, die ihrer Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung nicht oder nicht fristgemäß nachkommen, einen Verspätungszuschlag festsetzen. Sie kann aber von dem Zuschlag absehen, wenn das Versäumnis entschuldbar erscheint. Der Verspätungszuschlag darf höchstens 25.000 Euro betragen.
Wird der steuerausgleich automatisch vom Finanzamt gemacht
Sie wird automatisch durchgeführt, wenn das Finanzamt aufgrund der vorliegenden Daten annimmt, dass für das vergangene Jahr ausschließlich lohnsteuerpflichtige Einkünfte bezogen wurden. Zudem muss eine Veranlagung zu einer Steuergutschrift führen.Wer trotz schriftlicher Aufforderung keine Steuererklärung abgibt, dem drohen Zwangsgelder bis zu 25.000 Euro. Auch ein Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung kann eingeleitet werden. Hierbei sollten Beschuldigte keine Aussage tätigen und einen erfahrenen Anwalt kontaktieren.Bei der Arbeitnehmerveranlagung wird die Steuer für das im Kalenderjahr bezogene Einkommen neu berechnet. Dabei kann sich herausstellen, dass zu viel Lohnsteuer bezahlt wurde ( z.B. weil das Einkommen wegen eines Jobwechsels geschwankt hat). Dann gibt es eine Lohnsteuergutschrift direkt auf das Konto.
Nur wenn ihre Einkünfte unter dem Grundfreibetrag (2023: 10 908 Euro, 2024: 11 604 Euro) liegen und sie auch keinen Verlust ausweisen, müssen sie keine Steuererklärung abgeben. Achtung: Diese Steuerzahler sind verpflichtet, ihre Steuererklärung online abzugeben.
Wie viel bekommt man beim Steuerausgleich zurück : Sie erhalten automatisch im Wege der "antragslosen Arbeitnehmerveranlagung" in der zweiten Jahreshälfte des Folgejahres einen Teil ihrer Sozialversicherungsbeiträge zurück. Der Höchstbetrag liegt im Jahr 2019 bei 110 Euro (im Jahr 2020 bei 300 Euro, im Jahr 2021 bei 550 Euro, im Jahr 2022 bei 1.050 Euro) pro Jahr.
Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuerjahresausgleich und Steuererklärung : Tatsächlich gibt es auch heute noch einen Lohnsteuerjahresausgleich. Dabei handelt es sich um eine Korrektur des Lohnsteuerabzugs durch den Arbeitgeber in der Dezember-Lohnabrechnung. Die Einkommensteuererklärung ist die schriftliche Erklärung eines Steuerpflichtigen über seine Einkommensverhältnisse.
Wer muss keinen Lohnsteuerjahresausgleich machen
Wer ausschließlich Arbeitslohn bezieht, muss in der Regel keine Erklärung einreichen. Denn für Angestellte führt der Arbeitgeber automatisch jeden Monat einen Teil des Lohns als Einkommenssteuer an den Staat ab. Das heißt: Die Einkünfte sind zu diesem Zeitpunkt bereits versteuert.
Gehören Sie dazu Vier Fälle, in denen Sie keine Steuererklärung abgeben müssen
- Angestellte. Für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer wird die Erklärung unter anderem in diesen Fällen zur Pflicht, wie die Finanzexperten auf Test.de es zusammenfassen:
- Beamte.
- Ehepaare und eingetragene Lebenspartner.
- Rentnerinnen und Rentner.
Wenn du seit Jahren keine Steuererklärung gemacht hast oder du dich zum ersten mal mit dem Thema beschäftigst, kannst du bis zu vier Jahre freiwillig deine Steuererklärung nachträglich einreichen. Vorausgesetzt, du warst in diesen Jahren nicht verpflichtet.
Wie bekomme ich am meisten Steuern zurück : Die Top 5 Steuertipps: Mehr aus Ihrer Steuererklärung herausholen
- Werbungskosten geltend machen. Alle Kosten, die Ihnen durch Ihre Arbeit entstehen, können als Werbungskosten abgesetzt werden.
- Doppelte Haushaltsführung.
- Fahrten zur Arbeit absetzen.
- Berufliche Versicherungen absetzen.
- Fort- und Weiterbildungen.